即征即退备案、退税资料（新）
即征即退备案、退税资料清单
一、安置残疾人就业增值税即征即退优惠
（一）纳税人首次申请享受税收优惠政策，应向主管税务机关提供以下备案资料：
1、《税收资格备案表（通用）》一式两份
2、《安置残疾人纳税人申请增值税退税声明》
3、企业职工花名册（含健康职工和残疾职工）
4、残疾职工身份证复印件
5、残疾职工残疾证件原件及复印件
6、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议（副本）原件及复印件。
7、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录单（江苏省社会保险权益记录单及医疗保险单位参保证明）及由纳税人加盖公章确认的注明缴纳人员、缴纳金额、缴纳期间的明细表以及社保扣缴凭证。
8、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证原件及复印件。
安置精神残疾人的，提供精神残疾人同意就业的书面声明以及其法定监护人签字或印章的证明精神残疾人具有劳动条件和劳动意愿的书面材料。
（二）纳税人申请退还增值税时，需报送如下资料：
1、《（残疾人就业单位）增值税即征即退申请、审批确认表》
《（残疾人就业单位）增值税即征即退申请、审批确认表》中填写残疾人数必须与企业当月职工花名册以及发放的工资单和社保明细单人员一致。
2、《安置残疾人纳税人申请增值税退税声明》
3、正常职工、残疾职工花名册（人员排序要与发放的工资单及缴纳的社保名单顺序一致，若有新增人员，则统一按顺序放在最后）
4、职工人员及工资发放明细表（健康职工和残疾职工各一份，加盖企业公章及扣缴银行的银行业务章原件及复印件，发放的工资表上，需标列当月上岗天数）
5、江苏省社会保险费专用缴款书电子缴费付款凭证加盖企业公章
6、社保缴纳明细表、江苏省社会保险权益记录单及医疗保险单位参保证明，加盖企业公章，
7、昆山市社会保险费缴款通知单（代结算单）原件及复印件
下载链接：《税务资格备案表（通用）》
二、软件产品增值税即征即退优惠
（一）首次申请享受税收优惠政策，应向主管税务机关提供以下备案资料：
1、《税务资格备案表》2份。
2、取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
3、企业关于进项税额分摊方式的备案说明（根据财税2011年100号文）
（二）纳税人申请退还增值税时，需报送如下资料：
1、《退(抵)税申请审批表》4份。
下载链接：《税务资格备案表（通用）》
三、资源综合利用产品及劳务增值税即征即退优惠
（一）首次申请享受税收优惠政策，应向主管税务机关提供以下备案资料：
1、《税务资格备案表》2份。
2、综合利用的资源，属于环境保护部《国家危险废物名录》列明的危险废物的，提供省级及以上环境保护部门颁发的《危险废物经营许可证》原件及复印件（原件查验后退回）。
3、不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的淘汰类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺，以及符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的技术标准和相关条件的书面声明材料。
（二）纳税人申请退还增值税时，需报送如下资料：
1、退（抵）税申请审批表4份。
2、《资源综合利用产品和劳务（新型墙体材料/风力发电）增值税即征即退计算表》2份。
下载链接：《税务资格备案表（通用）》
表格2：资源综合利用新型墙体材料风力发电_增值税即征即退计算表
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